MONTHLY PLAN · 18 MONTHS

月次計画 2026/4 → 2027/9

AT（第 4 期残 + 第 5 期）と DEV（第 1 期 + 第 2 期前半）を暦年ベースで統合した月次計画。リアル想定シナリオに基づく。

UPDATED · 2026-04-24

§想定シナリオ本ページの前提

本ページは事業計画（business-plan）で定義した 3 シナリオのうち、リアル想定シナリオを月次に落とし込んだもの。コンサバ ¥55,200K / リアル ¥84,400K / ストレッチ ¥122,100K（AT + DEV Y1 の連結）。別シナリオは DEV シミュレーター で計算可能。

AT · 据え置き

月次顧問 3 社で ¥3,100K/月 を据え置き。

  • ZI ¥2,000K + 東ガス ¥600K + Rutilea ¥500K
  • 2026-07〜 ZI「金額キープ × 価値シフト」（工数↓、金額不変）
  • HR 専業事業は持たない方針

DEV 第 1 期 · リアル想定

  • 1week (1w6m): 2 社（7 月 1 号、10 月 2 号）
  • Craft: evoltz 1 号（総 ¥10,000K、5 月契約）+ 2 号 Phase1（¥10,000K）
  • Second: Intro 20 件 + 3month 6 社（通年）
  • 融資: 公庫 ¥8,000K（6 月）+ きらぼし ¥8,000K（7 月）

DEV 第 2 期 前半 · 試算

  • 1week (1w6m): 3-4 号契約（27/06, 27/09）
  • Craft: 3 号案件 + 継続案件の Phase2
  • Second: 3-5 社の定期契約継続

3 シナリオ位置付け（参考）: コンサバ ¥55,200K / リアル ¥84,400K（本ページ）/ ストレッチ ¥122,100K · 本ページは 18 ヶ月で AT ¥55,800K + DEV ¥94,900K = GROUP ¥150,700K

GROUP · アツメグループ連結

AT + DEV 統合月次 · 18 ヶ月 · ¥150,700K

§GROUP 月次計画AT（青）+ DEV（茶）stacked · 18 ヶ月
0 3000 6000 9000 12000 15000 3100 5600 5750 10050 4300 7700 10050 6800 5800 7400 8300 9550 9400 9400 12100 10900 10900 13600 AT Y4 期末 DEV Y1 期末 AT Y5 期末 26/04··26/07··26/10··27/01··27/04··27/07·27/09 ¥K
AT（¥K） DEV（¥K） 期末（決算 / 区切り） 主要イベント Y 軸 ¥K · 26/04 → 27/09
月 AT DEV 合計 イベント
26/04 ¥3100K — ¥3100K 活動前（準備期）
26/05 ¥3100K ¥2500K ¥5600K DEV 登記完了（5/16）
26/06 ¥3100K ¥2650K ¥5750K 公庫 +8,000 着金
26/07 ¥3100K ¥6950K ¥10050K きらぼし +8,000 / 1w6m 1 号契約
26/08 ¥3100K ¥1200K ¥4300K 1w6m 1 号 Week1 スプリント
26/09 ¥3100K ¥4600K ¥7700K インボイス登録完了
26/10 ¥3100K ¥6950K ¥10050K 1w6m 2 号 / Craft 2 号 Phase1
26/11 ¥3100K ¥3700K ¥6800K 1w6m 2 号 育成
26/12 ¥3100K ¥2700K ¥5800K 1w6m 2 社同時育成
27/01 ¥3100K ¥4300K ¥7400K
27/02 ¥3100K ¥5200K ¥8300K 3 社目 Second Intro
27/03 ¥3100K ¥6450K ¥9550K DEV 第 1 期 決算
27/04 ¥3100K ¥6300K ¥9400K DEV 第 2 期 開始
27/05 ¥3100K ¥6300K ¥9400K
27/06 ¥3100K ¥9000K ¥12100K 1w6m 3 号契約
27/07 ¥3100K ¥7800K ¥10900K
27/08 ¥3100K ¥7800K ¥10900K
27/09 ¥3100K ¥10500K ¥13600K 1w6m 4 号 / DEV Y2H1 決算点
18 ヶ月計 ¥55,800K ¥94,900K ¥150,700K GROUP 18 ヶ月連結

AT · 株式会社アツメ（本体、9 月決算）

第 4 期 残 6 ヶ月 + 第 5 期 12 ヶ月 · ¥55,800K

§AT 月次計画月次顧問 3 社で ¥3,100K/月 据え置き

AT は第 4 期残り 6 ヶ月 + 第 5 期 12 ヶ月。月次顧問 3 社（ZI ¥2,000K + 東ガス ¥600K + Rutilea ¥500K）で ¥3,100K/月 据え置き。2026-07〜 ZI は金額キープで価値シフト。

0 1000 2000 3000 3500 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 AT Y4 期末 AT Y5 期末 26/04··26/07··26/10··27/01··27/04··27/07·27/09 ¥K
ZI（¥2,000K） 東ガス（¥600K） Rutilea（¥500K） 期末 Y 軸 0–3,500 ¥K
月 ZI 東ガス Rutilea 月次合計 イベント
26/04 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K
26/05 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K
26/06 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K
26/07 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K ZI 価値シフト開始
26/08 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K
26/09 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K 第 4 期 決算
26/10 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K 第 5 期 開始
26/11 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K
26/12 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K
27/01 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K
27/02 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K
27/03 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K
27/04 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K
27/05 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K
27/06 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K
27/07 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K
27/08 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K
27/09 ¥2000K ¥600K ¥500K ¥3100K 第 5 期 決算
Y4 残 小計 ¥12,000K ¥3,600K ¥3,000K ¥18,600K 6 ヶ月 · 26/04–26/09
Y5 小計 ¥24,000K ¥7,200K ¥6,000K ¥37,200K 12 ヶ月 · 26/10–27/09
18 ヶ月計 ¥36,000K ¥10,800K ¥9,000K ¥55,800K 月 ¥3,100K × 18

DEV · 株式会社アツメ開発（3 月決算）

第 1 期 12 ヶ月 + 第 2 期 前半 6 ヶ月 · ¥94,900K

§DEV 月次計画Second / 1week / Craft の 3 段ファネル

DEV は第 1 期 12 ヶ月 + 第 2 期前半 6 ヶ月。Second（月¥100K × 3ヶ月〜）→ 1week（1w6m スプリント）→ Craft（現場深耕・常駐）の 3 段階ファネルで構成。対象は 20-50 名 SMB 経営者。

0 3000 6000 9000 12000 2500 2650 6950 1200 4600 6950 3700 2700 4300 5200 6450 6300 6300 9000 7800 7800 10500 DEV Y1 期末 登記 5/16 公庫 +8,000 1w6m 1 号 1w6m 2 号 1w6m 3 号 1w6m 4 号 26/04··26/07··26/10··27/01··27/04··27/07·27/09 ¥K
Second 1week（1w6m） Craft Y1 期末 Y 軸 0–12,000 ¥K
月 Second 1week (1w6m) Craft 月次合計 イベント
26/04 — — — ¥0K 活動前（準備期）
26/05 — — ¥2500K ¥2500K DEV 登記完了（5/16）
26/06 ¥150K — ¥2500K ¥2650K 公庫 +8,000 着金
26/07 ¥450K ¥4000K ¥2500K ¥6950K きらぼし +8,000 / 1w6m 1 号契約
26/08 ¥600K ¥600K — ¥1200K 1w6m 1 号 Week1 スプリント
26/09 ¥1500K ¥600K ¥2500K ¥4600K インボイス登録完了
26/10 ¥450K ¥4000K ¥2500K ¥6950K 1w6m 2 号 / Craft 2 号 Phase1
26/11 ¥600K ¥600K ¥2500K ¥3700K 1w6m 2 号 育成
26/12 ¥1500K ¥1200K — ¥2700K 1w6m 2 社同時育成
27/01 ¥600K ¥1200K ¥2500K ¥4300K
27/02 ¥1500K ¥1200K ¥2500K ¥5200K 3 社目 Second Intro
27/03 ¥4650K ¥1800K — ¥6450K DEV 第 1 期 決算
27/04 ¥1500K ¥1800K ¥3000K ¥6300K DEV 第 2 期 開始
27/05 ¥1500K ¥1800K ¥3000K ¥6300K
27/06 ¥2000K ¥4000K ¥3000K ¥9000K 1w6m 3 号契約
27/07 ¥2000K ¥1800K ¥4000K ¥7800K
27/08 ¥2000K ¥1800K ¥4000K ¥7800K
27/09 ¥2500K ¥4000K ¥4000K ¥10500K 1w6m 4 号 / DEV Y2H1 決算点
Y1 小計 ¥12,000K ¥15,200K ¥20,000K ¥47,200K 12 ヶ月 · 26/04–27/03
Y2H1 小計 ¥11,500K ¥15,200K ¥21,000K ¥47,700K 6 ヶ月 · 27/04–27/09
18 ヶ月計 ¥23,500K ¥30,400K ¥41,000K ¥94,900K Y1 + Y2H1
§期ずれ構造タイムラインAT 9 月決算 / DEV 3 月決算 · 6 ヶ月ずれ
26/0426/0726/1027/0127/0427/07
AT
第 4 期 残（6 ヶ月）
第 5 期（12 ヶ月）
DEV
第 1 期（12 ヶ月 · 登記 5/16）
第 2 期 前半（6 ヶ月）
AT 期間 DEV 期間 決算月 AT 9 月末 / DEV 3 月末 · 6 ヶ月ずれ
§注記・前提暫定値の扱いと計上基準

01数字は社内記憶・計画ベースの暫定。freee 実データ連携 / Tadoo 実績反映は次フェーズ。

021week の初期 ¥4,000K は契約時着金で資金繰り計上。会計上の売上計上は検収基準で分割（税理士確認の上確定）。

03DEV 第 2 期 前半は暫定推計（1w6m 3-4 号の獲得 + Craft 増強前提）。営業利益は第 1 期実績確定後に再試算。

04AT 側は月 ¥3,100K 据え置き（ZI ¥2,000K + 東ガス ¥600K + Rutilea ¥500K）。2026-07 ZI 価値シフトは金額不変で工数のみ削減。

§関連ドキュメント深掘りはこちら →
事業計画 4
タイトル 説明 最終更新
事業計画（統合） Plan 連結事業計画 FY26/27。GROUP → AT → DEV の順で要点サマリ —
AT 事業計画 FY26/27 AT 本体単独 ¥37,200K 据え置き・既存借入 4 本・粟田キャパ配分 2026-04-25
DEV 事業計画 FY26/27 Doc 08 第 1 期 P/L・融資 ¥15,000K込みの返済原資設計 2026-04-24
GROUP 詳細計画 FY26/27 Doc 04 期ずれ補正・連結売上計画・資金繰り・感度分析 2026-04-24
財務・融資 2
タイトル 説明 最終更新
融資方針 v1.1 資本金 ¥1,000K（粟田 100%）/ 融資ターゲット再設計中 2026-04-25
OKR 2026 OKR 2 チーム + 横断ブランチ + Daily/Weekly cadence + A-O5 融資 2026-04-23
ツール 1
タイトル 説明 最終更新
DEV シミュレーター SIM 3 事業のパラメータを操作して FY26/27 着地を試算（インタラクティブ） —
運用 1
タイトル 説明 最終更新
ロードマップ 2026 Roadmap 半期テーマ・四半期マイルストーン・2027-2029 中期視野 2026-04-24