MONTHLY PLAN · 18 MONTHS

月次計画 2026/4 → 2027/9

AT（第 4 期残 + 第 5 期）と DEV（第 1 期 + 第 2 期前半）を暦年ベースで統合した月次計画。リアル想定シナリオに基づく。

UPDATED · 2026-04-24

§想定シナリオ本ページの前提

本ページは事業計画（business-plan）で定義した 3 シナリオのうち、リアル想定シナリオを月次に落とし込んだもの。コンサバ ¥5,520M / リアル ¥8,440M / ストレッチ ¥12,210M（AT + DEV Y1 の連結）。別シナリオは DEV シミュレーター で計算可能。

AT · 据え置き

月次顧問 3 社で ¥310M/月 を据え置き。

  • ZI ¥200M + 東ガス ¥60M + Rutilea ¥50M
  • 2026-07〜 ZI「金額キープ × 価値シフト」（工数↓、金額不変）
  • HR 専業事業は持たない方針

DEV 第 1 期 · リアル想定

  • 1week (1w6m): 2 社（7 月 1 号、10 月 2 号）
  • Craft: evoltz 1 号（総 ¥1,000M、5 月契約）+ 2 号 Phase1（¥1,000M）
  • Second: Intro 20 件 + 3month 6 社（通年）
  • 融資: 公庫 ¥800M（6 月）+ きらぼし ¥800M（7 月）

DEV 第 2 期 前半 · 試算

  • 1week (1w6m): 3-4 号契約（27/06, 27/09）
  • Craft: 3 号案件 + 継続案件の Phase2
  • Second: 3-5 社の定期契約継続

3 シナリオ位置付け（参考）: コンサバ ¥5,520M / リアル ¥8,440M（本ページ）/ ストレッチ ¥12,210M · 本ページは 18 ヶ月で AT ¥5,580M + DEV ¥9,490M = GROUP ¥15,070M

GROUP · アツメグループ連結

AT + DEV 統合月次 · 18 ヶ月 · ¥15,070M

§GROUP 月次計画AT（青）+ DEV（茶）stacked · 18 ヶ月
0 300 600 900 1200 1500 310 560 575 1005 430 770 1005 680 580 740 830 955 940 940 1210 1090 1090 1360 AT Y4 期末 DEV Y1 期末 AT Y5 期末 26/04··26/07··26/10··27/01··27/04··27/07·27/09 ¥M
AT（¥M） DEV（¥M） 期末（決算 / 区切り） 主要イベント Y 軸 ¥M · 26/04 → 27/09
月 AT DEV 合計 イベント
26/04 ¥310M — ¥310M 活動前（準備期）
26/05 ¥310M ¥250M ¥560M DEV 登記完了（5/16）
26/06 ¥310M ¥265M ¥575M 公庫 +800 着金
26/07 ¥310M ¥695M ¥1005M きらぼし +800 / 1w6m 1 号契約
26/08 ¥310M ¥120M ¥430M 1w6m 1 号 Week1 スプリント
26/09 ¥310M ¥460M ¥770M インボイス登録完了
26/10 ¥310M ¥695M ¥1005M 1w6m 2 号 / Craft 2 号 Phase1
26/11 ¥310M ¥370M ¥680M 1w6m 2 号 育成
26/12 ¥310M ¥270M ¥580M 1w6m 2 社同時育成
27/01 ¥310M ¥430M ¥740M
27/02 ¥310M ¥520M ¥830M 3 社目 Second Intro
27/03 ¥310M ¥645M ¥955M DEV 第 1 期 決算
27/04 ¥310M ¥630M ¥940M DEV 第 2 期 開始
27/05 ¥310M ¥630M ¥940M
27/06 ¥310M ¥900M ¥1210M 1w6m 3 号契約
27/07 ¥310M ¥780M ¥1090M
27/08 ¥310M ¥780M ¥1090M
27/09 ¥310M ¥1050M ¥1360M 1w6m 4 号 / DEV Y2H1 決算点
18 ヶ月計 ¥5,580M ¥9,490M ¥15,070M GROUP 18 ヶ月連結

AT · 株式会社アツメ（本体、9 月決算）

第 4 期 残 6 ヶ月 + 第 5 期 12 ヶ月 · ¥5,580M

§AT 月次計画月次顧問 3 社で ¥310M/月 据え置き

AT は第 4 期残り 6 ヶ月 + 第 5 期 12 ヶ月。月次顧問 3 社（ZI ¥200M + 東ガス ¥60M + Rutilea ¥50M）で ¥310M/月 据え置き。2026-07〜 ZI は金額キープで価値シフト。

0 100 200 300 350 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 AT Y4 期末 AT Y5 期末 26/04··26/07··26/10··27/01··27/04··27/07·27/09 ¥M
ZI（¥200M） 東ガス（¥60M） Rutilea（¥50M） 期末 Y 軸 0–350 ¥M
月 ZI 東ガス Rutilea 月次合計 イベント
26/04 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M
26/05 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M
26/06 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M
26/07 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M ZI 価値シフト開始
26/08 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M
26/09 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M 第 4 期 決算
26/10 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M 第 5 期 開始
26/11 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M
26/12 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M
27/01 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M
27/02 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M
27/03 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M
27/04 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M
27/05 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M
27/06 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M
27/07 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M
27/08 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M
27/09 ¥200M ¥60M ¥50M ¥310M 第 5 期 決算
Y4 残 小計 ¥1,200M ¥360M ¥300M ¥1,860M 6 ヶ月 · 26/04–26/09
Y5 小計 ¥2,400M ¥720M ¥600M ¥3,720M 12 ヶ月 · 26/10–27/09
18 ヶ月計 ¥3,600M ¥1,080M ¥900M ¥5,580M 月 ¥310M × 18

DEV · 株式会社アツメ開発（3 月決算）

第 1 期 12 ヶ月 + 第 2 期 前半 6 ヶ月 · ¥9,490M

§DEV 月次計画Second / 1week / Craft の 3 段ファネル

DEV は第 1 期 12 ヶ月 + 第 2 期前半 6 ヶ月。Second（Intro/3month）→ 1week（1w6m スプリント）→ Craft（現場深耕 FDE）の 3 段階ファネルで構成。

0 300 600 900 1200 250 265 695 120 460 695 370 270 430 520 645 630 630 900 780 780 1050 DEV Y1 期末 登記 5/16 公庫 +800 1w6m 1 号 1w6m 2 号 1w6m 3 号 1w6m 4 号 26/04··26/07··26/10··27/01··27/04··27/07·27/09 ¥M
Second 1week（1w6m） Craft Y1 期末 Y 軸 0–1200 ¥M
月 Second 1week (1w6m) Craft 月次合計 イベント
26/04 — — — ¥0M 活動前（準備期）
26/05 — — ¥250M ¥250M DEV 登記完了（5/16）
26/06 ¥15M — ¥250M ¥265M 公庫 +800 着金
26/07 ¥45M ¥400M ¥250M ¥695M きらぼし +800 / 1w6m 1 号契約
26/08 ¥60M ¥60M — ¥120M 1w6m 1 号 Week1 スプリント
26/09 ¥150M ¥60M ¥250M ¥460M インボイス登録完了
26/10 ¥45M ¥400M ¥250M ¥695M 1w6m 2 号 / Craft 2 号 Phase1
26/11 ¥60M ¥60M ¥250M ¥370M 1w6m 2 号 育成
26/12 ¥150M ¥120M — ¥270M 1w6m 2 社同時育成
27/01 ¥60M ¥120M ¥250M ¥430M
27/02 ¥150M ¥120M ¥250M ¥520M 3 社目 Second Intro
27/03 ¥465M ¥180M — ¥645M DEV 第 1 期 決算
27/04 ¥150M ¥180M ¥300M ¥630M DEV 第 2 期 開始
27/05 ¥150M ¥180M ¥300M ¥630M
27/06 ¥200M ¥400M ¥300M ¥900M 1w6m 3 号契約
27/07 ¥200M ¥180M ¥400M ¥780M
27/08 ¥200M ¥180M ¥400M ¥780M
27/09 ¥250M ¥400M ¥400M ¥1050M 1w6m 4 号 / DEV Y2H1 決算点
Y1 小計 ¥1,200M ¥1,520M ¥2,000M ¥4,720M 12 ヶ月 · 26/04–27/03
Y2H1 小計 ¥1,150M ¥1,520M ¥2,100M ¥4,770M 6 ヶ月 · 27/04–27/09
18 ヶ月計 ¥2,350M ¥3,040M ¥4,100M ¥9,490M Y1 + Y2H1
§期ずれ構造タイムラインAT 9 月決算 / DEV 3 月決算 · 6 ヶ月ずれ
26/0426/0726/1027/0127/0427/07
AT
第 4 期 残（6 ヶ月）
第 5 期（12 ヶ月）
DEV
第 1 期（12 ヶ月 · 登記 5/16）
第 2 期 前半（6 ヶ月）
AT 期間 DEV 期間 決算月 AT 9 月末 / DEV 3 月末 · 6 ヶ月ずれ
§注記・前提暫定値の扱いと計上基準

01数字は社内記憶・計画ベースの暫定。freee 実データ連携 / Tadoo 実績反映は次フェーズ。

021week の初期 ¥400M は契約時着金で資金繰り計上。会計上の売上計上は検収基準で分割（税理士確認の上確定）。

03DEV 第 2 期 前半は暫定推計（1w6m 3-4 号の獲得 + Craft 増強前提）。営業利益は第 1 期実績確定後に再試算。

04AT 側は月 ¥310M 据え置き（ZI ¥200M + 東ガス ¥60M + Rutilea ¥50M）。2026-07 ZI 価値シフトは金額不変で工数のみ削減。

§関連ドキュメント深掘りはこちら →
事業計画 4
タイトル 説明 最終更新
事業計画（統合） Plan 連結事業計画 FY26/27。GROUP → AT → DEV の順で要点サマリ —
AT 事業計画 FY26/27 AT 本体単独 ¥3,720M 据え置き・既存借入 4 本・粟田キャパ配分 2026-04-25
DEV 事業計画 FY26/27 Doc 08 第 1 期 P/L・融資 1,500 万込みの返済原資設計 2026-04-24
GROUP 詳細計画 FY26/27 Doc 04 期ずれ補正・連結売上計画・資金繰り・感度分析 2026-04-24
財務・融資 2
タイトル 説明 最終更新
融資方針 v1 公庫 6 月末 / きらぼし 7 月末着金目標・資本金 300 万 2026-04-24
OKR 2026 OKR 2 チーム + 横断ブランチ + Daily/Weekly cadence + A-O5 融資 2026-04-23
ツール 1
タイトル 説明 最終更新
DEV シミュレーター SIM 3 事業のパラメータを操作して FY26/27 着地を試算（インタラクティブ） —
運用 1
タイトル 説明 最終更新
ロードマップ 2026 Roadmap 半期テーマ・四半期マイルストーン・2027-2029 中期視野 2026-04-24