AT · BUSINESS PLAN · FY26/27

AT 事業計画 FY26/27

株式会社アツメ（本体）単独の事業計画。月次顧問 3 社で年 ¥3,720M 据え置き、営業利益 ¥1,800M、既存借入 ¥2,690M 遅延ゼロ。

UPDATED · 2026-04-24

AT STANDALONE
§スナップショット30 秒で把握
法人
株式会社アツメ（本体、香川・高松）
決算期
9 月末
設立
2022-11
期
第 4 期進行中（2025-10 → 2026-09） / 第 5 期 2026-10〜
年商予算
¥3,720M 据え置き（月 ¥310M × 12）
営業利益
¥1,800M（月 ¥150M）
既存借入
¥2,690M（4 本、月 ¥35M 返済 · 遅延ゼロ）
本計画の範囲
AT 本体単独 FY26/27（開発法人は含まない）
§月次顧問 3 社本体 FY26/27 · 月 ¥310M 据え置き
# 契約先 / ブランド 関与概要 過去 6 ヶ月 月額 年額
1

Zen Intelligence 株式会社

ZI

● 2026-07〜価値シフト（金額不変）

 経営参謀 · 建設業戦略 · ファウンダー 1on1 · 投資家紹介 · AI 活用 据置 ¥200M ¥2,400M
2

東京ガス

内部呼称 EAI

 大企業 DX / 社内合意形成 据置 ¥60M ¥720M
3

SDN コーポレーション

役務提供先: Rutilea

 製造業 AI · 受託開発 · 採用支援 · 安定顧問 据置 ¥50M ¥600M
合計 3 社据え置き（AT 本体 FY26/27） HORIZONTAL ¥310M ¥3,720M
§月次売上推移FY26/27 · 月 ¥310M フラット
0 100 200 300 350 310 4月 310 5月 310 6月 310 7月 310 8月 310 9月 310 10月 310 11月 310 12月 310 1月 310 2月 310 3月 target ¥310M
月次売上 (¥M) 価値シフト 決算 Y 軸 0-350 ¥M · X 軸 4 月 → 3 月 · 合計 ¥3,720M
● 7月 ZI 価値シフト開始● 9月 4 期決算● 10月 5 期開始
§ZI 価値シフト2026-07〜 · 金額据え置き · 工数削減

〜2026-06（実務伴走）

  • · カジュアル面談代役
  • · 水野氏付き組織設計
  • · コーポレート実務
  • · OKR 火曜会議

工数 15-20h/月

SHIFT

2026-07〜（外部接続）

  • · 投資家ネットワーク接続・紹介
  • · エンタープライズ顧客紹介
  • · シニア HR / AI-Native COO 口説き
  • · 月次戦略 120 分 + Founder 1on1

工数 10-12h/月

金額

月 ¥200M 据え置き · 役割分担: "作る・書く・決める"は ZI 社員 / "接続・紹介・売る・代弁・レビュー"が粟田

¥200M/月
§営業利益と返済月次 ¥150M · 返済 ¥35M · 余力 ¥115M

OPERATING PROFIT · 営業利益

¥1,800M / 年

固定 · 月次 ¥150M

売上 ¥3,720M OP 率 48%

DEBT SERVICE · 既存借入返済

¥35M / 月

残債 ¥2,690M · 遅延ゼロ · 年 ¥420M

返済 ¥35M 余力 ¥115M / 月

返済カバー比: 月次 OP ¥150M ÷ 月次返済 ¥35M = 4.3×。FY26/27 通期での返済余力 ¥1380M（月 ¥115M × 12）を維持。

§既存借入 4 本残債合計 ¥2,690M · 月返済 ¥35M
借入先 元金 金利 残債（水平バー） 残債 月返済 完済予定
香川銀行（プロパー） ¥1,620M 1.8%
¥1,000M ¥15M 〜2031-03
日本政策金融公庫（高松） ¥900M 1.5%
¥600M ¥8M 〜2032-09
商工中金 ¥700M 1.3%
¥500M ¥6M 〜2033-03
香川県信用保証協会枠 ¥800M 1.2%
¥590M ¥6M 〜2033-09
合計 4 本 ¥2,690M ¥35M 遅延ゼロ

※ 借入 4 本の内訳は合計値（残債 ¥2690M / 月 ¥35M）に整合する想定例。実データは freee 連携 · 金融機関提出資料で確定。詳細は財務部門参照。

§HR 事業 非保有方針AT 側 · 判断軸

POLICY · HR 専業事業は持たない

AT 本体は HR 専業コンサル / HR DD を積極営業しない。ただし対外的に 「HR 廃止宣言」は出さない。「HR の会社」と外部に誤認されないよう発信は技術会社層（アツメ開発）を前面に立てる。

§粟田キャパ配分AT 側 · 月次 h · シフト前後

ZI 月次顧問

実務伴走 → 外部接続（価値シフト）

〜2026-0618h
2026-07〜12h
▼6h

東京ガス（EAI）

月次セッション + ハイタッチ対応

〜2026-062h
2026-07〜2h
±0h

Rutilea / SDN

月次顧問 + 採用 / 受託支援

〜2026-062h
2026-07〜2h
±0h
合計（AT 側） 22h / 月 16h / 月 ▼6h

AT 月次顧問 3 社で週 18-22h（上記 月 22h 想定）。2026-07 以降の ZI 価値シフトで月 6h 削減 → 開発側（Craft / 1week）にキャパ再配分。

§関連ドキュメント深掘りはこちら →
戦略 3
タイトル 説明 最終更新
株式会社アツメ（本体）概要 Doc 02 本体法人の基本情報・月次顧問 3 社・ZI 価値シフト・BS/融資実績 2026-04-24
グループ概要 Doc 01 2 法人体制・経営陣・サービスラインナップ・FY26/27 規模感 2026-04-24
戦略 One Page v9.2 戦略 1 ページ・2 法人体制・4 サービス構造・ZI 価値シフト 2026-04-23
事業計画 2
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グループ全体計画 2026/4 Doc 04 期ずれ補正・連結売上計画・資金繰り・感度分析 2026-04-24
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財務・融資 1
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融資方針 v1 公庫 6 月末 / きらぼし 7 月末着金目標・資本金 300 万 2026-04-24