AT · BUSINESS PLAN · FY26/27

AT 事業計画 FY26/27

株式会社アツメ（本体）単独の事業計画。月次顧問 3 社で年 ¥37,200K 据え置き、営業利益 ¥10,800K（freee Y3 実績ベース）、既存借入 ¥26,900K 遅延ゼロ。

UPDATED · 2026-04-24

AT STANDALONE
§スナップショット30 秒で把握
法人
株式会社アツメ（本体、香川・高松）
決算期
9 月末
設立
2022-11
期
第 4 期進行中（2025-10 → 2026-09） / 第 5 期 2026-10〜
年商予算
¥37,200K 据え置き（月 ¥3,100K × 12）
営業利益
¥10,800K（月 ¥900K · freee Y3 実績ベース）
既存借入
¥26,900K（4 本、月 ¥350K 返済 · 遅延ゼロ）
本計画の範囲
AT 本体単独 FY26/27（開発法人は含まない）
§月次顧問 3 社本体 FY26/27 · 月 ¥3,100K 据え置き
# 契約先 / ブランド 関与概要 過去 6 ヶ月 月額 年額
1

Zen Intelligence 株式会社

ZI

● 2026-07〜価値シフト（金額不変）

 経営参謀 · 建設業戦略 · ファウンダー 1on1 · 投資家紹介 · AI 活用 据置 ¥2000K ¥24,000K
2

東京ガス

内部呼称 EAI

 大企業 DX / 社内合意形成 据置 ¥600K ¥7,200K
3

SDN コーポレーション

役務提供先: Rutilea

 製造業 AI · 受託開発 · 採用支援 · 安定顧問 据置 ¥500K ¥6,000K
合計 3 社据え置き（AT 本体 FY26/27） HORIZONTAL ¥3100K ¥37,200K
§月次売上推移FY26/27 · 月 ¥3,100K フラット
0 1000 2000 3000 3500 3100 4月 3100 5月 3100 6月 3100 7月 3100 8月 3100 9月 3100 10月 3100 11月 3100 12月 3100 1月 3100 2月 3100 3月 target ¥3,100K
月次売上 (¥K) 価値シフト 決算 Y 軸 0-3,500 ¥K · X 軸 4 月 → 3 月 · 合計 ¥37,200K
● 7月 ZI 価値シフト開始● 9月 4 期決算● 10月 5 期開始
§ZI 価値シフト2026-07〜 · 金額据え置き · 工数削減

〜2026-06（実務伴走）

  • · カジュアル面談代役
  • · 水野氏付き組織設計
  • · コーポレート実務
  • · OKR 火曜会議

工数 15-20h/月

SHIFT

2026-07〜（外部接続）

  • · 投資家ネットワーク接続・紹介
  • · エンタープライズ顧客紹介
  • · シニア HR / AI-Native COO 口説き
  • · 月次戦略 120 分 + Founder 1on1

工数 10-12h/月

金額

月 ¥2,000K 据え置き · 役割分担: "作る・書く・決める"は ZI 社員 / "接続・紹介・売る・代弁・レビュー"が粟田

¥2,000K/月
§P/L 構造FY26/27 · freee Y3 実績ベース反映
項目 内訳 年額 構成比
売上 月次顧問 3 社（ZI ¥24,000K + 東京ガス ¥7,200K + Rutilea ¥6,000K） ¥37,200K 100%
役員報酬 粟田（月 ¥600K × 12） ¥7,200K 19%
業務委託 テスター A/B/C・オペレーター ¥4,500K 12%
AI / 通信 Claude / GPT / SaaS / 通信費 ¥500K 1%
経費（freee Y3 実績） 旅費 ¥5,000K / 接待 ¥3,400K / 消耗品 ¥2,600K / 広告 ¥1,000K / 家賃 ¥1,000K / 顧問料 ¥350K / 減価償却等 ¥850K ¥14,200K 38%
営業利益 37,200 − 7,200 − 4,500 − 500 − 14,200 ¥10,800K 29%

変更点: 経費を freee Y3 実績の ¥14,200K に修正（旧計画 ¥1,225K → 差分 +¥13,000K）。OP は ¥18,000K → ¥10,800K（月 ¥1,500K → ¥900K）に下方修正。月次返済 ¥350K に対する余力は ¥550K / 月で維持。

§営業利益と返済月次 ¥900K · 返済 ¥350K · 余力 ¥550K（freee Y3 実績ベース）

OPERATING PROFIT · 営業利益

¥10,800M / 年

固定 · 月次 ¥900K

売上 ¥37,200K OP 率 29%

DEBT SERVICE · 既存借入返済

¥350M / 月

残債 ¥26,900K · 遅延ゼロ · 年 ¥4200K

返済 ¥350K 余力 ¥550K / 月

返済カバー比: 月次 OP ¥900K ÷ 月次返済 ¥350K = 2.6×。FY26/27 通期での返済余力 ¥6,600K（月 ¥550K × 12）を維持。

§既存借入 4 本残債合計 ¥26,900K · 月返済 ¥350K
借入先 元金 金利 残債（水平バー） 残債 月返済 完済予定
香川銀行（プロパー） ¥16,200K 1.8%
¥10,000K ¥150K 〜2031-03
日本政策金融公庫（高松） ¥9,000K 1.5%
¥6,000K ¥80K 〜2032-09
商工中金 ¥7,000K 1.3%
¥5,000K ¥60K 〜2033-03
香川県信用保証協会枠 ¥8,000K 1.2%
¥5,900K ¥60K 〜2033-09
合計 4 本 ¥26,900K ¥350K 遅延ゼロ

※ 借入 4 本の内訳は合計値（残債 ¥26,900K / 月 ¥350K）に整合する想定例。実データは freee 連携 · 金融機関提出資料で確定。詳細は財務部門参照。

§HR 事業 非保有方針AT 側 · 判断軸

POLICY · HR 専業事業は持たない

AT 本体は HR 専業コンサル / HR DD を積極営業しない。ただし対外的に 「HR 廃止宣言」は出さない。「HR の会社」と外部に誤認されないよう発信は技術会社層（アツメ開発）を前面に立てる。

§粟田キャパ配分AT 側 · 月次 h · シフト前後

ZI 月次顧問

実務伴走 → 外部接続（価値シフト）

〜2026-0618h
2026-07〜12h
▼6h

東京ガス（EAI）

月次セッション + ハイタッチ対応

〜2026-062h
2026-07〜2h
±0h

Rutilea / SDN

月次顧問 + 採用 / 受託支援

〜2026-062h
2026-07〜2h
±0h
合計（AT 側） 22h / 月 16h / 月 ▼6h

AT 月次顧問 3 社で週 18-22h（上記 月 22h 想定）。2026-07 以降の ZI 価値シフトで月 6h 削減 → 開発側（Craft / 1week）にキャパ再配分。

§関連ドキュメント深掘りはこちら →
戦略 3
タイトル 説明 最終更新
株式会社アツメ（本体）概要 Doc 02 本体法人の基本情報・月次顧問 3 社・ZI 価値シフト・BS/融資実績 2026-04-24
グループ概要 Doc 01 2 法人体制・経営陣・サービスラインナップ・FY26/27 規模感 2026-04-24
戦略 One Page v9.2 戦略 1 ページ・2 法人体制・4 サービス構造・ZI 価値シフト 2026-04-23
事業計画 2
タイトル 説明 最終更新
グループ全体計画 2026/4 Doc 04 期ずれ補正・連結売上計画・資金繰り・感度分析 2026-04-24
アツメ開発 事業計画 Doc 08 第 1 期 P/L・融資 ¥15,000K込みの返済原資設計 2026-04-24
財務・融資 1
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融資方針 v1.1 資本金 ¥1,000K（粟田 100%）/ 融資ターゲット再設計中 2026-04-25