ATSUME DEV · BUSINESS PLAN FY26/27
2026-05 中旬登記 〜 2027-03 期（約 11 ヶ月）。
第 1 期の売上・費用・資金計画と融資 ¥15,000K 込みの返済原資を明示。
UPDATED · 2026-05-11
DRAFT BANK-FACING既存実績のある経営者
遅延ゼロ
アツメ本体 4 期目、借入 4 本計 ¥26,900K を遅延ゼロで返済中
確定売上のスタート
¥10,000K 確定
Craft 1 号案件（evoltz）総 ¥10,000K が契約書 v3.2 で合意済、5 月契約
顧問売上のセーフティネット
月 ¥3,100K
姉妹会社（本体）で月 ¥3,100K の顧問売上が据え置き継続
返済余力
1.1× / 9.4×
コンサバ 1.1× / リアル 9.4×。売上ゼロでも約 8 ヶ月の手元資金
プロフェッショナルネットワーク
技術顧問 + 弁護士 + 専門家
元メルカリ CPO 濱田優貴（技術顧問ご就任を依頼中）+ 弁護士 岩瀬誠（英和法律事務所・スタートアップ × IT 法務）+ 評議陣の専門家層
コンサル（旧 Second by Atsume）
入口 · 課題の言語化
月 ¥100K（大量受注 OK · 入口チャネル）
対象: 20-50 名 SMB 経営者の初期伴走
高速サービス開発（1week / 1w6m）
中核 · 1 週間で作って 6 ヶ月で育てる（A/B 検証中）
初期 ¥3,500K + 月 ¥350K × 6 = ¥5,600K + tail 月 ¥50-100K
対象: 20-50 名 SMB · 独自業務 × IT 担当ゼロ
テイラーメイド（Craft）
深掘 · 現場に入ってコードで改善
ASK（社内目線 月 ¥3,000K〜）
対象: 20-50 名 SMB · 既存顧客の深掘り
| 項目 | コンサバ | リアル想定 | ストレッチ |
|---|---|---|---|
| 売上 | ¥17,100 | ¥46,800 | ¥73,600 |
| 外注費・実装協力 | ¥▲2,052 | ¥▲5,616 | ¥▲8,832 |
| 売上総利益 | ¥15,048 | ¥41,184 | ¥64,768 |
| 役員報酬（粟田） | ¥▲6,000 | ¥▲7,200 | ¥▲9,000 |
| 旅費交通費 | ¥▲400 | ¥▲800 | ¥▲1,200 |
| 接待交際費 | ¥▲800 | ¥▲1,500 | ¥▲2,200 |
| 消耗品費 | ¥▲500 | ¥▲800 | ¥▲1,100 |
| 顧問料（技術+弁護士+会計） | ¥▲2,050 | ¥▲2,150 | ¥▲2,300 |
| 広告・PR・発信 | ¥▲500 | ¥▲1,000 | ¥▲1,800 |
| 地代家賃（丸の内 Regus） | ¥▲450 | ¥▲600 | ¥▲700 |
| 設立コスト（一過性） | ¥▲1,200 | ¥▲1,200 | ¥▲1,200 |
| その他（システム/雑費等） | ¥▲300 | ¥▲450 | ¥▲550 |
| 販管費 計 | ¥▲12,200 | ¥▲15,700 | ¥▲20,050 |
| 営業利益 | ¥2,848 | ¥25,484 | ¥44,718 |
| 営業利益率 | 17% | 54% | 61% |
第 1 期は労務は粟田 + 外注で吸収。正社員雇用は Y2 以降に検討。外注費は 1week 骨格 70% 再利用前提で、顧客固有 30% 実装が中心。
DIFF · 名目残高
入金 ¥63,800K − 支出 ¥21,050K
名目残高
入金 ¥63,800K − 支出 ¥21,050K
最低維持ライン
3-6 ヶ月運転資金の下限（¥5,000-7,000K）
実質余剰
名目 − 維持ライン（¥35,750-37,750K）
リアル想定では FY26/27 末に十分な実質余剰を確保。ただし最低維持ラインは常時 ¥5,000K 以上を死守。コンサバ想定では実質余剰は約 ¥1,000-1,400M で Y2 追加投資は慎重に判断。
| 借入先 | 元金 | 金利 | 期間 | 据置 | 月額返済 |
|---|---|---|---|---|---|
| 日本政策金融公庫 渋谷支店 | ¥8000K | 2.0% 前後 | 7 年 | 6 ヶ月 | 約 ¥100-110K |
| きらぼし信用金庫 | ¥8000K | 2.5% 前後 | 5-7 年 | 6 ヶ月 | 約 ¥110-130K |
| 合計 | ¥15,000K | 年返済 約 ¥250-290M | 月 ¥21-24M | ||
営業利益 ¥2,848K ÷ 年返済 ¥2700K
営業利益 ¥25,484K ÷ 年返済 ¥2700K
売上ゼロ時: 資本金 ¥1,000K + 融資 ¥15,000K = ¥16,000K から設立コスト・販管費 ¥10,870K を差し引き、約 8 ヶ月分の手元資金を確保（融資満額前提）。繰上返済条項は双方の借入先で確認予定。
| 項目 | 目的 | 金額 |
|---|---|---|
| 設立・初期ブランド | 登記・定款・商標派生・サイト | ¥1200K |
| 初期運転資金（3 ヶ月） | 家賃・システム・役員報酬 | ¥3200K |
| Craft 1 号（evoltz）運転 | 外注・検証環境・ツール | ¥3000K |
| 2〜3 号 営業・提案活動 | 広告・PR・発信 | ¥2000K |
| 1week 1 号契約前 運転資金 | 粟田・テスター A 待機コスト | ¥2000K |
| 予備費（税金まとめ払い） | FY26/27 末 法人税・消費税 | ¥3600K |
| 合計 | ¥15,000K |
登記完了 / evoltz Phase1 契約
KPI: 登記 5/16 / テイラーメイド ¥5,000K 入金開始
公庫 融資着金
KPI: ¥8,000K 入金 / AI MVP 仕様策定開始
きらぼし 着金 / 高速 1 号 (Largo)
KPI: ¥8,000K 入金 / 高速サービス開発 1 号 ¥5,600K 開始
高速 2 号 / evoltz Phase2
KPI: 初期 ¥3,500K 入金 / Phase2 ¥5,000K
高速 3 号 / インボイス登録
KPI: 初期 ¥3,500K 入金 / 2 割特例確定
高速 4 号 / コンサル 8 社到達
KPI: 初期 ¥3,500K 入金 / コンサル 月 ¥800K ペース
高速 5 号 + AI MVP α
KPI: 初期 ¥3,500K 入金 / AI 副操縦士 α リリース
高速 6 号
KPI: 初期 ¥3,500K 入金 / 6 社並行体制完成
FY26/27 見込み確定
KPI: 売上 ¥45,000K 以上（リアル ライン）
第 1 期決算
KPI: 営業利益 ¥2,848K（コンサバ）／ ¥25,484K（リアル）
| 月 | 5月 | 6月 | 7月 | 8月 | 9月 | 10月 | 11月 | 12月 | 1月 | 2月 | 3月 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 売上 | 1,500 | 2,000 | 3,500 | 5,800 | 6,900 | 7,800 | 5,000 | 5,200 | 3,500 | 3,000 | 3,200 | 47,400 |
| ニンゲン役員報酬+業務委託 | ▲700 | ▲900 | ▲1,000 | ▲1,100 | ▲1,200 | ▲1,300 | ▲1,300 | ▲1,300 | ▲1,200 | ▲1,000 | ▲800 | ▲11,800 |
| AIClaude+SaaS | ▲20 | ▲30 | ▲40 | ▲50 | ▲50 | ▲50 | ▲60 | ▲60 | ▲60 | ▲60 | ▲60 | ▲540 |
| 経費家賃/会計/接待/広告/設立 | ▲2,200 | ▲600 | ▲650 | ▲700 | ▲750 | ▲800 | ▲750 | ▲750 | ▲700 | ▲650 | ▲650 | ▲9,200 |
| 営業利益月次 | ▲1,420 | 470 | 1,810 | 3,950 | 4,900 | 5,650 | 2,890 | 3,090 | 1,540 | 1,290 | 1,690 | 25,860 |
月次売上トレンド ¥K
※ 単位 ¥K（千円）/ 月次は概算 · 売上総額 ¥47,400K に整合 / 月次営利合計 ¥25,860K（年次 P/L OP ¥25,484K（リアル）と概ね一致）· 経費は freee Y3 実績ベース
※ 5 月の経費スパイクは設立コスト ¥1,200K を含む / ニンゲンは役員報酬 月¥600K + 業務委託（テスター稼働比例）/ AI は Claude Code + SaaS / 経費は家賃・会計・接待・広告・予備の DEV 按分
| リスク | 確率 | 影響 | 対応 |
|---|---|---|---|
| 登記遅延（書類不備） | 低 | 中 | 4/30 までに書類確認、5/9 申請枠死守 |
| テイラーメイド 1 号（evoltz）失注 | 低 | 大 | 高速サービス開発 2 号前倒し、コンサル獲得数増で補填 |
| 高速サービス開発 見込み 3 社未確保（5/31） | 中 | 中 | 商品化見送り、テイラーメイド Pro 化に転換 |
| きらぼし単独落ち（公庫のみ通過） | 中 | 中 | 公庫 800 + 資本金 100 = 900 で FY26/27 運転資金は回る（バッファ薄化） |
| 公庫・きらぼし両方落ち | 低 | 大 | AI 導入補助金 + 既存法人の信用枠活用 |
| ZI 顧問（本体）解約 | 低 | 中 | 価値シフト提案継続、3-6 ヶ月で代替顧客発掘 |
| 粟田オーバーコミット | 中 | 中 | WIP=3 厳守（同時進行 3 件以内）、高速サービス開発 月 1 回月末固定ロック |
| 2 割特例終了（2029-09）後の税負担増 | 確定 | 中 | Y3 から本則課税、Y2 末から費用化 |
日本政策金融公庫 渋谷支店
¥8,000K
きらぼし信用金庫
¥8,000K
西武信用金庫
予備
タイムライン: 5/16 登記 → 5 月中旬 公庫・きらぼし申請準備 → 6 月末 公庫着金 → 7 月末 きらぼし着金。公庫は担当と既知、きらぼしは審査 2-3 ヶ月の逆算必須。
| タイトル | 説明 | 最終更新 |
|---|---|---|
| アツメグループ 概要 Doc 01 | 2 法人体制・経営陣・サービスラインナップ・FY26/27 規模感 | 2026-04-24 |
| 株式会社アツメ開発 概要 Doc 03 | 3 月決算・技術会社層・3 サービス構造・AI Agent 長期ビジョン | 2026-04-24 |
| タイトル | 説明 | 最終更新 |
|---|---|---|
| グループ全体計画 2026/4 Doc 04 | 期ずれ補正・連結売上計画・資金繰り・感度分析 | 2026-04-24 |
| タイトル | 説明 | 最終更新 |
|---|---|---|
| 融資方針 v1.1 v1.1 | 資本金 ¥1,000K（粟田 100%）/ 融資ターゲット再設計中 | 2026-04-25 |