DEV SIMULATOR · v2 · 月次 × 3 パターン
FY26/27 12 ヶ月分の月次推移を、3 パターン（コンサバ / リアル / ストレッチ）で同時比較。 3 商品（Second / 1week / Craft）ごとに件数・単価・粗利率・工数・AI / SaaS コストをパラメータ化。 固定販管費と資本構成もスライダー化。
UPDATED · 2026-04-25
INTERACTIVE v2.1SECOND BY ATSUME
アドバイザリー · 3ヶ月契約
LTV = 月額 × 3 / (1 − 継続率) 既定 50% → Light ¥600K / Standard ¥2,700K
1WEEK (1W6M)
400万/週スプリント
CRAFT
現場深耕・常駐
COMMON · 時間単価
FIXED SGA TOTAL
¥3,230K(月 ¥270K) ※ 役員報酬（粟田）は AT 側で全額計上（レビュー Y3 反映）。DEV 側の人件費は業務委託（テスター）のみ月次変動コストに含める。
※ 家賃: 香川（高松シンボルタワー）は AT、東京（丸の内 Regus）は DEV。DEV 側は ¥450K/年（月 ¥3.75M）。
借入 ¥15,000K × 2.25% × 11/12 ≒ 支払利息 ¥310K、軽減税率 15%（800 万以下）+ 30%。
合計払込
¥3,000K
粟田 持分
90.0%
出資者 持分
10.0%
Post-money 評価
¥20,000K
資本金 + 融資
¥18,000K
モデル: 粟田持分 ÷ 合計払込 = 粟田持分率（額面ベース、優先株なし前提）。
Open 10% シナリオ: 粟田 ¥1,000K + 出資者 ¥2,000K = ¥3,000K、粟田 90% / 出資者 10%（Pre-money ¥18,000K、Post ¥20,000K 相当）。
方針: 出資者持分の上限は 10%（粟田 90% を死守）。出資タイミングは税制・評価額の都合で「登記時 or 後追い増資」を別途決定。
議決権・優先株・取締役会構成・Vesting は別途検討。
コンサバ
SCENARIO ×0.5
リアル
SCENARIO ×1.0
ストレッチ
SCENARIO ×1.5
コンサバ
26/04 → 27/03REVENUE · ¥K
GROSS PROFIT · ¥K
COST · ¥K 人件 / 委託 / AI / SaaS
リアル
26/04 → 27/03REVENUE · ¥K
GROSS PROFIT · ¥K
COST · ¥K 人件 / 委託 / AI / SaaS
ストレッチ
26/04 → 27/03REVENUE · ¥K
GROSS PROFIT · ¥K
COST · ¥K 人件 / 委託 / AI / SaaS
コンサバ
| 月 | 売上 | 粗利 | 人件 | 委託 | AI | SaaS | 営利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26/04 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/05 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/06 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/07 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/08 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/09 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/10 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/11 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/12 | — | — | — | — | — | — | — |
| 27/01 | — | — | — | — | — | — | — |
| 27/02 | — | — | — | — | — | — | — |
| 27/03 | — | — | — | — | — | — | — |
| 計 | — | — | — | — | — | — | — |
リアル
| 月 | 売上 | 粗利 | 人件 | 委託 | AI | SaaS | 営利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26/04 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/05 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/06 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/07 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/08 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/09 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/10 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/11 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/12 | — | — | — | — | — | — | — |
| 27/01 | — | — | — | — | — | — | — |
| 27/02 | — | — | — | — | — | — | — |
| 27/03 | — | — | — | — | — | — | — |
| 計 | — | — | — | — | — | — | — |
ストレッチ
| 月 | 売上 | 粗利 | 人件 | 委託 | AI | SaaS | 営利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26/04 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/05 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/06 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/07 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/08 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/09 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/10 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/11 | — | — | — | — | — | — | — |
| 26/12 | — | — | — | — | — | — | — |
| 27/01 | — | — | — | — | — | — | — |
| 27/02 | — | — | — | — | — | — | — |
| 27/03 | — | — | — | — | — | — | — |
| 計 | — | — | — | — | — | — | — |
v2.1 の考え方: リアル想定のスライダーを軸に、件数/社数/案件数にシナリオ係数（×0.5 / ×1.0 / ×1.5）をかけて 3 パターン同時算出。
Second 新設計: Light (¥100K/月) / Standard (¥450K/月) × 3ヶ月契約、継続率 50% で LTV = 月額 × 6（Light ¥600K / Standard ¥2,700K）。年間売上 = 新規契約数 × LTV。新規契約は 12 ヶ月均等配置、契約期間中は月次売上として計上。
1week: 等間隔配置、契約月 + 翌月に初期 50% を折半、月額 50% を 6 ヶ月均等。
Craft: 等間隔配置、6 ヶ月均等配分。
粗利（独立計算）: Second / Craft は粗利率スライダーを直接適用（外注/AI/SaaS 控除後定義）。1week のみ変動コスト明示控除（oneRev − 1week 帰属テスター/AI/SaaS）。double-counting を排除。
人件費: 役員報酬 + 技術顧問は固定販管費で計上（月次 P/L 上「人件費」）。スライダーの粟田工数は稼働可能性シグナル、委託費のみ月次変動コストとして計算。
単位: ¥K = 千円。
| タイトル | 説明 | 最終更新 |
|---|---|---|
| DEV シミュレーター v1 SIM v1 | 年間集計ベースのシンプル版。ウォーターフォール P/L | — |
| 月次計画 2026/4 → 2027/9 Monthly | リアル想定の 18 ヶ月月次計画・確定版 | — |
| アツメ開発 事業計画 FY26/27 Doc 08 | 第 1 期 P/L・融資 ¥15,000K込みの返済原資設計 | — |
| 提供サービス詳細 Doc 07 | Second / 1week (1w6m) / Craft の定義・価格・LTV・対象顧客 | — |